Работать на себя и платить налог – кто такие самозанятые

Фотосъемка, копирайтинг, веб-дизайн – это лишь часть областей, которыми занимаются фрилансеры. Эти ребята работают на себя дома, в офисе или в любой точке мира. Но как они платят налоги? Раньше – открывали ИП, сейчас могут зарегистрироваться самозанятыми. Рассказываем, что это такое и кому система будет выгодна.

Что такое самозанятость

Фото: freepik.com

Елена Сидорович, директор ООО «Центр сопровождения бизнеса»

– Понятие «самозанятые» – это специальный налоговый режим, налог на профессиональный доход. Его налогоплательщиками могут быть физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. Но есть ограничения. Например, если заключены трудовые договоры с работниками, или доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.


Фото: joshdickinsonphoto.com

Владимир Путин подписал закон о введении налога на самозанятых в четырех регионах: Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. С 1 января 2020 года закон распространился еще на 19 регионов, в том числе на Свердловскую область.

Кто может перейти на режим самозанятости

Как отметил Министр финансов Антон Силуанов, не ранее второй половины 2020 года будет сформулирован список профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых.

Как стать самозанятым

Сначала необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это можно тремя способами: через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет «Мой налог», на сайте ФНС России, а также через любую кредитную организацию или банк.

«Мой налог»: регистрация

Фото: freepik.com

1. С помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика.
2. По номеру телефона и паспорту в приложении «Мой налог».
3. По учетной записи Госуслуг

Если учетная запись на Госуслугах подтверждена, в приложение можно войти без ИНН и пароля от личного кабинета.

Квитанция для уплаты налога будет приходить 25 числа месяца в личный кабинет. Затем нужно заключить с работодателем договор подряда или договор оказания услуг, предоставить номер карты, куда будет перечислена зарплата.

Плюсы и минусы режима

Фото: behance.net

  • Недостатки: отсутствие единой системы для самозанятых
  • Преимущества: не нужно платить страховые взносы и сдавать финансовую отчетность; выплаты – всего лишь 4-6%. Ставки налога 4% – в отношении доходов, полученных физическими лицами, 6% – в отношении доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Размер налогового вычета можно уменьшить. Он будет зависеть от ставки: если ставка 4% – сумма равна 1% процентной доли налоговой базы, если 6% – то сумма равна 2% процентной доли налоговой базы. Вычет составляет не более 10 000 рублей (но срок его не ограничен).


Елена Сидорович, директор ООО «Центр сопровождения бизнеса»

Фото: bekkapalmer.com

– Важно отметить: сэкономить на налогах при переводе сотрудников на самозанятых не получится. Законодатель сразу предусмотрел ряд ограничений, чтобы исключить давление на работников со стороны работодателей.

Не являются объектом налогообложения НПД доходы, полученные:
1) физлицами по гражданско-правовым договорам при условии, что стороны договора также являются работником и работодателем.
2) физлицами по гражданско-правовому договору, если ранее эти физлица были работниками организации и трудовой договор с ними прекращен менее чем два года назад.